Peut-on acheter de la crypto dans un TFSA ?

La question de savoir si l’on peut acheter de la crypto dans un TFSA est l’une des plus fréquemment posées par les investisseurs canadiens. Avec la popularité croissante des monnaies numériques, plusieurs se demandent s’il est possible de détenir de la crypto dans un TFSA afin de profiter d’une croissance exonérée d’impôt.

Le cadre réglementaire actuel

Malheureusement, l’Agence du revenu du Canada (ARC) n’autorise pas actuellement la possession directe de cryptomonnaies comme Bitcoin ou Ethereum dans un compte d’épargne libre d’impôt (TFSA). Cela s’explique par le fait que les cryptos ne sont pas considérées comme des placements admissibles en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu.

Pourquoi ne peut-on pas détenir directement de la crypto dans un TFSA ?

L’ARC classe les cryptomonnaies comme des actifs spéculatifs, et non comme des titres traditionnels. Ainsi, détenir de la crypto directement dans un TFSA enfreindrait les règles d’admissibilité aux placements qualifiés, ce qui pourrait entraîner de lourdes pénalités fiscales.

Alternatives légales pour exposer un TFSA à la crypto

Bien que tu ne puisses pas acheter directement du Bitcoin ou de l’Ethereum dans ton TFSA, il existe des options réglementées pour obtenir une exposition indirecte à la crypto tout en respectant les lois canadiennes :

• Cryptocurrency ETFs (FNB cryptomonnaie) : des fonds négociés en bourse qui suivent le prix du Bitcoin ou d’autres cryptos (ex. : BTCC, EBIT, BTCX)

• Blockchain stocks : actions de sociétés actives dans le minage ou les technologies blockchain

• Crypto mutual funds : fonds communs de placement gérés avec une exposition aux actifs numériques

• Bitcoin futures ETFs : fonds qui investissent dans des contrats à terme sur le Bitcoin

Conséquences si tu détiens illégalement de la crypto dans ton TFSA

Si tu as déjà acheté de la crypto directement dans ton TFSA, sache que l’ARC peut imposer une pénalité de 1 % par mois sur la valeur marchande des placements non admissibles, en plus d’autres sanctions possibles.

Bonnes pratiques pour les investisseurs canadiens en crypto

• Utiliser un compte non enregistré (taxable account) pour l’achat direct de cryptomonnaies

• Maximiser ses cotisations TFSA avec des placements liés à la crypto admissibles (comme les FNB bitcoins)

• Toujours consulter un professionnel fiscal avant tout achat lié à la crypto

• Suivre l’évolution du cadre réglementaire canadien

L’avenir de la crypto dans les TFSA

Même si la réglementation actuelle interdit la détention directe de cryptomonnaies dans les TFSA, le contexte évolue rapidement. Avec l’adoption croissante des actifs numériques, il est possible que les règles changent dans l’avenir pour permettre la crypto dans un TFSA de façon légale.